kahuna kahuna
2025년 8월 2일, 토요일
  • 기사제보·독자의견
Weekend
Newsletter
Teen's
SushiNews
KNEWSLA
  • 전체
    • 한인/K-타운
    • LA/OC 로컬
    • 미국 (Ⅰ)
    • 경제/Money (Ⅰ)
    • S.F/California
    • National
    • 부동산/생활경제
    • 세계 (Ⅰ)
    • 한국
    • 엔터테인먼트
    • 오피니언/칼럼
    • 세계/경제/사회
    • 스포츠
    • 이슈/특집
    • 이런일도
    • Senior/Health
    • 여행
    • Food/Restaurant
    • 문화/Book/공연
    • 전문가 칼럼
    • IT/SCI/학술
    • 미디어
    • 자동차/항공
    • 기업스토리
    • Teen’s Press
  • 홈
  • 한인
  • LA/OC
  • S.F/California
  • 미국Ⅰ
  • 세계Ⅰ
  • 경제Ⅰ
  • 한국
  • 연예
  • 스포츠
  • 이슈
  • 화제
  • 문화
  • Teen’s Press
  • 칼럼
No Result
View All Result
  • 전체
    • 한인/K-타운
    • LA/OC 로컬
    • 미국 (Ⅰ)
    • 경제/Money (Ⅰ)
    • S.F/California
    • National
    • 부동산/생활경제
    • 세계 (Ⅰ)
    • 한국
    • 엔터테인먼트
    • 오피니언/칼럼
    • 세계/경제/사회
    • 스포츠
    • 이슈/특집
    • 이런일도
    • Senior/Health
    • 여행
    • Food/Restaurant
    • 문화/Book/공연
    • 전문가 칼럼
    • IT/SCI/학술
    • 미디어
    • 자동차/항공
    • 기업스토리
    • Teen’s Press
  • 홈
  • 한인
  • LA/OC
  • S.F/California
  • 미국Ⅰ
  • 세계Ⅰ
  • 경제Ⅰ
  • 한국
  • 연예
  • 스포츠
  • 이슈
  • 화제
  • 문화
  • Teen’s Press
  • 칼럼
No Result
View All Result
KNEWSLA
Weekend Newsletter
Teen's SushiNews
No Result
View All Result

[박수현 재정칼럼(6)] “로스IRA 인컴제한 피하는 법”

2022년 08월 30일
0

Backdoor Roth IRA은 Roth IRA 를 하고 싶어도 income limit 이 걸려서 할 수 없는 경우에 income restriction 을 피하기 위해서 사용하는 방법을 말한다. 먼저 IRA 에 대해 간단히 설명을 해 보면 IRA 에는 2가지가 있다.

Traditional IRA – IRA 에 가입을 하고 돈을 넣으면 그만큼 세금공제를 해 준다.

예를 들어 taxable income 이 $100,000 인데 세율이 24% 인경우 Traditional IRA 에 $5,000 을 납입하면 taxable income 이 $95,000 ($100,000-$5,000) 로 줄어들어서 세금이 $1,200 ($5,000×24%) 줄어든다.
Traditional IRA 안에 있는 돈은 투자를 계속해서 돈이 불어나도 세금을 내지 않는다. Traditional IRA 에 안에 있는 돈은 pre-tax money 라고 한다. 세금을 내지 않은 돈이라는 뜻이다. 이 돈은 59.5세 이후에 찾을 수 있고 그때 찾은 만큼 수입으로 보고를 하고 세금을 낸다

Roth IRA – 가입을 하고 돈을 넣는 것은 Traditional IRA 에 똑 같다. 그런데 Roth IRA 는 납입당시 세금공제를 해 주지 않는다. Roth IRA 에 있는 돈을 투자를 해서 불어나는 돈에 대해서 세금을 내지 않는 것은 Traditional IRA 와 같다.

그런데 Roth IRA 는 Traditional IRA 와 달리 아무리 돈이 많이 불어났으도 찾을때 세금을 내지 않는다. 단 Roth IRA 를 납입한지 5년이 지나고 59.5 세 이후에 찾는 경우에 한한다. 59.5 세 이전에 찾거나 5년이 되지 않아서 찾는 경우는 불어난 돈에 한해서 세금도 내고 벌금도 내야한다.

두가지 IRA 모두 똑같이 50세 미만은 $6,000 까지, 50세 이상은 $7,000 까지 넣을 수 있다.

Roth IRA 는 미국 세법상 보기드문 tax-free income 을 만들 수 있는 하나의 방법이다. 위에서 설명 한 것 처럼 Roth IRA 안에서 불어 난 돈에 대해서는 찾을때 세금을 내지 않는다. 중산층에게 혜택을 주기위해 만들었기 때문에 가입조건으로 수입제한을 두었는데, 2022 년도 기준으로 수입(modified adjusted gross income)이 single 인 경우 $144,000, married joint filing 인 경우 $214,000 이상인경우는 할 수가 없다. 그런데 Backdoor Roth IRA 를 사용하면 이 수입제한을 피해갈 수 있다. Traditional IRA 을 먼저 가입하고 나서 Roth IRA 로 바꿀수가 있는데 이때는 수입제한이 없는 허점을 이용하는 것이다.

Backdoor Roth IRA 는 두단계를 거쳐서 하게된다.

먼저 Non-deductible Traditional IRA 를 가입한다. 수입 이 많아서 Roth IRA 를 직접 할 수 없는경우에 해당하는 사람들은 대부분이 Traditional IRA 에 가입을 해도 세금공제 혜택을 받을 수가 없는 경우가 대 부분이다. 세금공제혜택을 받을 수 없는 Traditional IRA 를 non-deductible IRA (after tax money) 라고 한다. 그 다음으로 Non-deductible Traditional IRA 를 Roth IRA 로 옮긴다. 일반적으로 Traditional IRA 를 Roth IRA 로 옮기면 그때 옮기는 금액을 수입으로 보고하고 세금을 내야한다. 그런데 Non-deductible Traditional IRA 는 Roth 로 옮겨도 수입으로 보고하지 않는다. 왜냐하면 Tradtional IRA 에 가입을 할때 세금공제를 받지 않았기 때문이다.

어도비스탁 자료

Pro-Rata Rule 조심해야

기존에 traditional IRA 를 가지고 있든 사람들은 Backdoor Roth IRA 를 할때 Pro-Rata Rule 를 조심해야 한다. Traditional IRA 를 Roth 로 옮길 때 Tax deduct (pre- tax)한 Traditional IRA 와 Non-deductible IRA (after tax) 두 가지가 다 있을 경우에 이 두 가지의 비율에 따라서 수입을 보고 해야 될 경우가 있다.

예를 들어 지금까지 Tax deduct 한 Traditional IRA 가 $95,000 있다고 한다고 가정을 하자. 그런데 올해에 $5,000 non-deductible IRA 를 넣고 그 $5,000 을 Roth IRA 로 옮겼을 경우 non-deductible IRA 를 옮겼으니 수입으로 보고 할 필요가 없다고 생각 할 수가 있으나 그렇지 않다.

Tax deduct 한 IRA $95,000 과 Non-deductible IRA $5,000 을 합치면 $100,000 이다. Tax deduct 한 IRA 비율이 95% 이고 ($95,000/$100,000), non-deductible IRA 비율은 5%이다 ($5,000/$100,000).

여기에서 $5,000 Roth IRA 으로 convert 한 것도 95%, 즉 $4,750, 는 tax deduct 한IRA 에서, 그리고 5%, 즉 $250, 는 non deductible IRA 에서 한 것으로 간주를 한다. 그렇게 되면 $4,750 은 tax deduct (pre-tax) 한 것을 옮긴 것으로 되기 때문에 수입으로 보고하고 세금을 내야한다.

<박수현 공인 회계사>  213-385-2051. 이메일 sp@sparkcpa.net 홈페이지 www.sparkcpa.net

관련기사 [박수현 재정칼럼(4)] 도네이션하면 세금혜택 얼마나 될까

관련기사 [박수현 재정칼럼(5)] 계획 없이 집 팔다 세금폭탄;..절세대책은?

- Copyright © KNEWSLA.COM, 무단 전재 및 재배포 금지

답글 남기기 응답 취소

이메일 주소는 공개되지 않습니다. 필수 필드는 *로 표시됩니다

최신 등록 기사

“인종·언어 이유로 체포 안 돼” … 항소법원, 이민단속 급제동

트럼프, 고용통계 부진 보고서에 “노동통계국장 해고 지시”

테슬라 오토파일럿 오작동 사고 “2억 4천만 달러 배상” 첫 판결

관세, 결국 미국민이 부담 … “트럼프 경제 비틀거린다”

50대 여성, 외도의심 남편 중요부위 절단 … 사위도 가담

“중고 양말 한 짝이 1200만원?” 누가 신었나 했더니…

헬기충돌 67명 사망 참사 영상공개…”단순실수 아니다”(영상)

칼부림 난장판 된 산타바바라 축제 … 축제 중 칼부림 1명 사망

전국 가장 맛있는 샌드위치 가게들 … 남가주는 어디?

이튼산불 피해주민들, “추수감사절 전에 귀가했으면” … 주택재건축 공사 시작

(2보) 한인타운서 스쿠터 타던 형제 음주 RV에 치어 … 동생 사망

USC 캠퍼스 일시 폐쇄 … 주차 건물서 폭발물 의심물질 발견

20대 한인 여성 ICE에 체포 … ‘성공회 한인목사 딸’ 고연수씨, 이민법원 출석했다 체포-구금돼

[석승환의 MLB] 승부는 일찌감치 1회 말에 갈렸다.

실시간 랭킹

’21년 명성’ 한인 일식당 ‘스시 가든’ 화재로 전소

(3보) 영주권 한인 김태흥씨, 샌프란 공항서 애리조나 이민구치소 이송.

트럼프 거짓말 차원이 달라졌다 … “치매 징후 아니야?”

“한인타운 주차딱지 쏟아진다” 3개월 간 2만 8천장 발부 … LA 주차단속 다시 움직인다

귀네스 팰트로 은밀한 성생활 폭로 …”벤 애플렉과 촬영장서”

한인타운 주택가 음주RV차량, 스쿠터 형제 덮쳐 … 9살 동생 사망

한인타운 윌셔가 20층 오피스 빌딩, 495유닛 아파트로 바뀐다

그랜드캐년 애리조나-유타 거대산불, 이례적 “불구름” 7일째

Prev Next

  • 회사소개
  • 개인정보취급방침
  • 이용 약관
  • 광고문의
  • 기사제보
  • 페이스북
  • 유튜브
© KNEWSLA All Rights Reserved.
No Result
View All Result
  • 홈
  • 한인/K-타운
  • LA/OC 로컬
  • 미국
  • 경제/Money
  • S.F/California
  • National
  • 부동산/생활경제
  • 세계
  • 한국
  • 엔터테인먼트
  • 오피니언/칼럼
  • 세계/경제/사회
  • 스포츠
  • 이슈/특집
  • 이런일도
  • IT/SCI/학술
  • Senior/Health
  • 여행
  • Food/Restaurant
  • 문화/Book/공연
  • 전문가 칼럼
  • IT/SCI/학술
  • 미디어
  • 자동차/항공
  • 기업스토리
  • Teen’s Press

Copyright © KNEWSLA All rights reserved.