어김없이 세금 보고철이 다가 왔다. 어떤 분들은 환급을 많이 받아서 기꺼이 빨리 세금 보고를 하는 분도 있고 또 어떤 분들은 세금을 많이 내야 하기 때문에 부담을 느끼고 늦게 보고 하기도 한다. 세금을 적게 내고 싶은 것은 모든 사람에게 공통된 현상일 것이다. 많은 사람들이 세금을 줄이기 위해서 IRA (Individual Retirement Account) 를 이용한다. 절세 수단으로 한인들도 많이 사용하는 IRA (Individual Retirement Account)는 어떤 세금 혜택이 있는지 자세히 알아본다.
첫째 – 세금공제 혜택이 있다. 50세 미만은 매년 $6,000 (50 세 이상은 $7,000) 까지 납입할 수 있고 납입한 금액만큼 세금공제를 받는다.
납입한만큼세금공제가 되기 때문에 납입한 사람의 세율만큼 세금이 줄어든다. 예를 들어 부부가 각각 $6,000 씩 합계 $12,000 을 납입을 했는데 세율이 28%가 적용된다면 세금이 $3,360 (12,000×28%) 줄어든다. 2023 부터 는 납입금액이 $6,500 (50세 이상은 $7,500) 로 올라간다.
둘째 – IRA 안에서 발생하는 투자수익에 대해서는 세금을 내지않는다.
IRA 는 Mutual fund, 주식 등에 투자를 해서 투자이익이 발생한다. 이 투자이익에 대해서 세금이 면제된다. 예를 들어 IRA 에 $100,000 이 있는데 이 돈으로 주식투자를 해서 수익이 $10,000 을 발생했어도 세금을 내지 않는다. IRA 가 아닌 일반 투자로 $10,000 을 벌었다면 28% 세율이 적용 된다면 세금을 $2,800 내야 한다. 결과적으로 $2,800 세금을 내고난 후 $7,200 만 재투자를 할 수 있다. 그런데 IRA 는 세금을 안내기때문에 $10,000 모두 재 투자를 할 수있다. 다시말해 IRA 를 통해서 투자이익을 극대화 할 수 있다.
일례를 들어보자, 지금 IRA 에 $100,000 이 있고 매년 평균 투자수익률을 7% 이고 세율이 28% 이라고 가정을 하면 20년 후에 IRA 에 있는 $100,000 은 $414,056 이 된다. 그런데 IRA 가 아닌 일반 투자 로 이익에 대해서 세금을 내는 경우는 $286,074 밖에 안된다. 엄청난 차이가 난다. 그 차이가 바로 위에서 설명한 대로 세금을 내지 않고 재투자 할 수있는 IRA 의 위력이다.
셋째 – AGI (Adjusted Gross Income) 을 줄여준다. AGI 는 세금계산에 많이 양향을 주는데 특히 Covered California (Obama Care) 건강 보험료 계산에 결정적인 역할을 한다. Covered California 는 AGI 를 기준으로 보험료가 결정이 되는데 보통 전년도 세금보고서 AGI 를 사용해서 보험료가 정해진다. AGI 에따라서 점부보조금이 정해지는데 전년도 AGI 가 낮아서 정부보조금을 많이 받았는데 올해 세금보고시 수입이 늘어나면 그동안 받았던 정부 보조금 일부나 아니면 전부를 물어내야한다. 이럴경우에 IRA 에 납입하면 남입한 금액만큼 AGI 를 줄여주니까 물어내는 금액을 많이 줄일 수 있다. 반대로 정부혜택을 거의 못받고 보험금을 많이 낸경우는 IRA 에 납입해서 AGI 를 줄여 줌으로 세금보고시 그동안 못받은 혜택을 한꺼번에 받을 수 있다.
또한 병원비 및 medical expenses 를 공제하는 경우에는 medical expenses 가 AGI 의 7.5% 이상 금액만 사용할 수 있는데 AGI 를 낮추어 줌으로 더 많은 공제를 받을 수 있다.
이와 같이 IRA 는 일반적으로 생각하는 것보다 세금상 혜택이 여러가지 많으므로 모든 분들이 적극적으로 활용하기 바란다.
2022 년도 IRA 는 2023년도 4월 15일 까지 할 수 있다.
<박수현 공인 회계사>
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