요람에서 은퇴까지, 미국 정부가 지원하는 새로운 투자·은퇴저축 제도
자녀 출생 시 1,000달러, 은퇴저축 시 최대 1,000달러 지원
과거 미국의 세제 혜택이 주로 세금을 줄여주는 데 초점을 맞췄다면, 이제는 어린 시절부터 투자를 시작하고 성인이 된 후에도 꾸준히 자산을 형성하도록 장려하는 방향으로 확대되고 있습니다. 투자에서 복리의 힘은 투자금액뿐 아니라 시간에서 나옵니다. 같은 금액을 투자하더라도 얼마나 일찍 시작하고 오랫동안 유지하느냐에 따라 미래의 자산 규모는 크게 달라질 수 있습니다.
이러한 취지에서 미국 정부는 자녀가 태어나면 투자계좌에 1,000달러를 지원하는 트럼프 계좌(Trump Account)와 일정 소득 이하 근로자가 은퇴계좌에 저축하면 최대 1,000달러를 지원하는 은퇴저축 매칭(Saver’s Match) 제도를 도입했습니다. 말 그대로 ‘요람에서 은퇴까지’ 장기적인 투자와 저축을 장려하는 시대가 시작되고 있는 것입니다.
1. 트럼프 계좌, 2025~2028년 출생아에게 1,000달러 지원
트럼프 계좌는 18세 미만 자녀를 위한 새로운 형태의 개인은퇴계좌(IRA)입니다. 2025년 1월 1일부터 2028년 12월 31일 사이에 태어난 미국 시민권자 자녀가 유효한 소셜시큐리티 번호(SSN)를 보유하고 있다면, 연방정부로부터 일회성으로 1,000달러를 지원받을 수 있습니다. 계좌 개설과 정부 지원금 신청을 위해서는 부모 또는 보호자가 관련 절차를 진행해야 합니다. IRS Form 4547을 이용해 계좌 개설을 신청하고 정부 지원금 수령 의사를 표시할 수 있습니다.
트럼프 계좌의 불입과 투자는 2026년 7월 4일부터 시작할 수 있도록 설계되어 있습니다. 정부가 지원하는 1,000달러는 단순한 현금 지급이 아니라 자녀 명의의 투자계좌에 적립되어 장기간 투자되는 자금이라는 점에서 의미가 있습니다.
2. 2025년 이전 출생 자녀도 계좌 개설 가능
트럼프 계좌는 정부의 1,000달러 지원 대상이 아니더라도 18세 미만이고 유효한 소셜시큐리티 번호가 있다면 개설할 수 있습니다. 예를 들어 2015년에 태어난 자녀도 계좌를 개설할 수 있지만, 정부의 일회성 1,000달러 지원 대상에는 해당하지 않습니다. 대신 부모나 가족 등은 자녀의 계좌에 연간 최대 5,000달러까지 불입할 수 있습니다. 이 한도는 향후 물가에 따라 조정될 수 있습니다.
또한 델(Dell) 창업자 가족 등 민간 후원자들의 기부 프로그램을 통해 일정 요건을 충족하는 자녀가 추가 지원을 받을 가능성도 있습니다. 다만 이러한 지원은 정부 지원금과 별개이며, 후원 프로그램마다 대상과 조건이 다릅니다.
기업도 직원 복리후생 프로그램의 일환으로 직원이나 부양가족 자녀의 트럼프 계좌에 연간 최대 2,500달러를 비과세로 불입할 수 있습니다. 이 금액은 일반적인 연간 5,000달러 불입 한도에 포함되며, 직원 1인 기준으로 적용됩니다. 계좌 자금은 일정 요건을 충족하는 미국 주가지수 추종 뮤추얼펀드나 상장지수펀드(ETF)에 투자됩니다. 어린 시절부터 장기투자를 시작할 수 있다는 점에서 단순한 저축계좌 이상의 의미를 갖습니다.
3. 은퇴저축 매칭(Saver’s Match), 2027년부터 최대 1,000달러 지원
자녀를 위한 트럼프 계좌와 함께 주목할 제도는 2027년부터 시행되는 은퇴저축 매칭(Saver’s Match)입니다. 이 제도는 일정 소득 이하의 납세자가 401(k)나 IRA 등 적격 은퇴계좌에 저축하면, 정부가 불입액의 50%를 추가로 지원하는 방식입니다. 지원 대상 불입액은 1인당 최대 2,000달러이며, 따라서 정부 지원금은 최대 1,000달러입니다.
예를 들어 적격 은퇴계좌에 2,000달러를 저축하고 소득 요건을 충족하면 정부가 추가로 1,000달러를 지원할 수 있습니다. 부부가 각각 요건을 충족한다면 합산 최대 2,000달러까지 지원받을 수 있습니다. 18세 이상이어야 하며, 일정 요건에 해당하는 학생이나 다른 납세자의 부양가족은 지원 대상에서 제외됩니다.
기존의 은퇴저축 세액공제(Saver’s Credit)는 환급되지 않는 세액공제였기 때문에 납부할 연방소득세가 적은 사람은 혜택을 충분히 받지 못하는 경우가 있었습니다. 반면 은퇴저축 매칭은 정부 지원금이 지정된 은퇴계좌로 직접 지급되는 방식이므로, 연방소득세 부담이 거의 없는 저소득 근로자도 혜택을 받을 수 있다는 차이가 있습니다. 지원금을 받기 위해서는 세금보고 과정에서 신청해야 하며, 정부 지원금은 즉시 현금으로 지급되는 것이 아니라 은퇴계좌에 적립됩니다.
4. 소득에 따라 지원금이 달라집니다
은퇴저축 매칭은 모든 납세자에게 동일하게 적용되는 제도가 아닙니다. 수정조정총소득(MAGI)에 따라 지원 비율이 달라집니다. 2027년 기준으로 정부의 50% 전액 매칭을 받을 수 있는 소득 기준은 다음과 같습니다.
| 신고유형 | 50% 전액 매칭 소득 기준 | 지원 종료 소득 기준 |
| 미혼(Single) | $20,500 이하 | $35,500 이상 |
| 세대주(Head of Household) | $30,750 이하 | $53,250 이상 |
| 부부합산(Married Filing Jointly) | $41,000 이하 | $71,000 이상 |
위 소득 기준을 초과하면 매칭 비율이 점차 감소하며, 지원 종료 소득 기준에 도달하면 혜택을 받을 수 없습니다. 소득 기준은 2028년부터 물가상승률에 따라 조정될 예정입니다. 따라서 은퇴저축 매칭을 활용하려는 납세자는 자신의 소득 수준과 은퇴계좌 불입액을 함께 검토할 필요가 있습니다.
Peter Sohn, CPA | Dow & Sohn CPAs
문의: (213) 487-3690
